Los profesionales del área deben contar con las herramientas necesarias para estudiar y evaluar situaciones fiscales en el ámbito de los impuestos federales, para la procuración de la optimización de la carga tributaria de los contribuyentes, siendo además hábiles para comunicar con claridad, honestidad y ética, las alternativas que más beneficien los sujetos obligados al pago de contribuciones mediante la aplicación estricta de las diferentes disposiciones fiscales vigentes y posibles estrategias a aplicar para el año 2026.

MAPA ACADÉMICO

• Relación tributaria y la actividad financiera del Estado
• La obligación primaria de pagar tributos por parte de los mexicanos
• Las obligaciones secundarias que se requiere dar cumplimiento para lograr el pago y contribuir al gasto público
• Principios y límites constitucionales de las contribuciones
• Jerarquía de leyes fiscales y su aplicación
• Ley suprema de toda la unión y aplicación de tratados internacionales
• Aplicación de reglamentos y circulares administrativas
• La interpretación jurídica y la aplicación estricta de la ley
• Aplicación de tesis, jurisprudencias, la doctrina y principios generales del derecho
• Previsiones para evitar la simulación de actos jurídicos, delitos de defraudación fiscal y evasión, mediante el uso legal de la elusión fiscal
• La estrategia jurídica, fiscal financiera, como base legal de la optimización de la carga impositiva en las empresas
• Análisis y aplicación práctica de alternativas fiscales y estrategias que beneficiar a los contribuyentes
  • Estrategias a través de arrendamiento financiero
  • Estrategias de la debida aplicación de la PTU
  • Estrategias en el pago de dividendos y reembolsos de capital para los accionistas
  • Formas de evitar la retención del 10% de ISR por pago de dividendos y su acreditamiento en declaración anual
  • Momento de acumulación de los ingresos para ISR, al cobro en casos distintos a sociedades civiles
  • No acumulación de ingresos mediante la dación en pago
  • Deducción de inversiones en la fecha de adquisición
  • Estrategias para la deducción de cuentas incobrables
  • Formas legales para deducir faltante de mercancías en los inventarios
  • Deducción total de inversiones
  • Deducción de consumos en restaurantes al 100%
  • Deducción total de reservas y provisiones
  • Deducción total de automóviles en el mismo ejercicio
  • Doble deducción de una pérdida de bienes por caso fortuito
  • Estrategias de no pago de ISR a través de RIF
  • Estrategias en determinación de tasa de ISR en enajenación de inmuebles
  • Deducciones personales de gastos relacionados con ascendientes y descendientes en línea recta
  • Nuevas estrategias para remunerar al personal, deducibles al 100%
  • Deducción total de seguros de vida, colegiaturas y medicamentos
  • Diversas formas de retirar dinero de una empresa por los accionistas con la menor carga impositiva
  • Estrategias fiscales con el uso de la copropiedad empresarial
  • Estrategias de no pago de ISR con los fideicomisos educacionales
  • Estrategias de no causación de impuestos a través de escisión y transformación de sociedades
  • Estrategias de no causación de IVA en diversos actos jurídicos
  • Estrategias para no efectuar retenciones de IVA
  • Estrategia de no pago de IVA en la importación de servicios
  • Otros…