Atención de visitas e invitaciones de revisiones profundas

Reservar

Objetivos del Curso

Identificar y diferenciar los tipos de facultades de comprobación que puede ejercer la autoridad fiscal, en especial las visitas e invitaciones de carácter profundo.
Dotar de herramientas jurídicas y técnicas para responder de forma eficaz y legal las invitaciones del SAT, evitando riesgos innecesarios para el contribuyente.
Analizar casos reales y simular respuestas estratégicas, permitiendo la preparación adecuada ante auditorías o actos de fiscalización que, sin ser formales, generan consecuencias de hecho.
Promover una defensa fiscal preventiva, basada en la materialidad, razón de negocios, congruencia documental y principios de ética profesional.

¿A quién va dirigido?

Contadores públicos registrados (CPRs) ante el SAT.
Abogados fiscalistas y asesores jurídicos.
Empresarios y administradores con responsabilidades fiscales.
Funcionarios de cumplimiento y oficiales de cumplimiento de riesgos fiscales.
Estudiantes de posgrado en Derecho Fiscal, Contaduría Pública o Administración.
Integrantes de despachos contables o jurídicos dedicados a la defensa tributaria.

Problemática que Aborda el Curso

Ambigüedad jurídica de las invitaciones del SAT, que sin ser actos formales de fiscalización, generan efectos de presión tributaria y pueden conducir a ajustes o sanciones.
Incremento en la emisión de cartas invitación y visitas profundas como método de vigilancia extensiva, sin plena garantía de legalidad para el contribuyente.
Falta de capacitación en la atención técnica y estratégica de estos actos, lo que conlleva errores en la respuesta, omisiones o exposición innecesaria a facultades formales.
Riesgos de responsabilidad solidaria, penal o administrativa, cuando los representantes, socios o asesores actúan sin una adecuada preparación o asesoría documental.

Beneficios de Tomar el Curso

Adquirirá criterios actualizados y herramientas prácticas para manejar visitas, requerimientos e invitaciones fiscales con eficacia y legalidad.
Aprenderá a identificar los límites legales de la autoridad fiscal y a estructurar respuestas sólidas y documentadas.
Evitará contingencias fiscales y penales, gracias a la correcta preparación de expedientes y estrategias de defensa anticipada.
Obtendrá casos prácticos, formatos modelo y estrategias para la prevención de riesgos fiscales.
Fortalecerá su criterio ético y profesional en la relación con autoridades fiscales y clientes.

MAPA ACADÉMICO:

Unidad 1. Marco Jurídico y Tipologías de Revisión Fiscal

– Fundamento constitucional: facultades de comprobación (Art. 16 CPEUM).
– Facultades de revisión de la autoridad fiscal:
– Visitas domiciliarias
– Revisiones de gabinete
– Revisiones electrónicas
– Invitaciones y revisiones profundas
– Marco normativo del Código Fiscal de la Federación (CFF): artículos 42 y 69.
– Jurisprudencia relevante de la SCJN y Tesis del TFJA.

Unidad 2. Diferencias entre revisión profunda, invitación y fiscalización formal

– Invitaciones del SAT: ¿obligatorias o no vinculantes?
– Revisión profunda: concepto, alcances y diferencias frente a facultades de comprobación.
– Criterios del SAT y lineamientos internos no publicados.
– Recomendaciones ante auditorías que inician como visitas informales.

Unidad 3. Estrategias de Atención Profesional a los Requerimientos

– Cómo responder correctamente una invitación del SAT.
– Reunión inicial con el contribuyente y análisis documental.
– Diseño de la narrativa documental y soporte probatorio.
– Preparación del expediente: contratos, CFDI, bancos, razón de negocios y materialidad.

– preparación de un expediente para casos del 69b CFF
– Redacción de escritos de respuesta en lenguaje jurídico-fiscal.
– Mecanismos de defensa anticipada (consultas, aclaraciones y autocorrección).
– Prevención de delitos fiscales y responsabilidad solidaria de socios y representantes.

Unidad 4. Casos Prácticos y Simulación de Atención de Revisión

– Análisis de un caso real: invitación a revisión profunda por discrepancia de ingresos.
– Taller: integración de expediente de defensa.
– Redacción de respuesta formal a la autoridad.
– Escenarios de riesgos penales, infracciones y sanciones.
– Recomendaciones éticas y profesionales del contador público ante estas revisiones.

Material complementario sugerido:

– Código Fiscal de la Federación, actualizado 2025.
– Jurisprudencias de la SCJN y tesis del TFJA.
– Guías del SAT sobre vigilancia profunda y revisiones electrónicas.

Reservar