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Taller de análisis de cierre del ejercicio fiscal y laboral 2022

Al acercarse el fin de año, es importante tomar decisiones asertivas tendientes a maximizar los recursos de las empresas, pre calcular la determinación del impuesto sobre la renta permite analizar la viabilidad de planear los ingresos con opción a diferirlos, manejar las depuraciones de cuentas acumulativas, anticipar e incrementar deducciones, determinar efectos para el siguiente ejercicio en función el coeficiente que se genere, verificar las cuentas fiscales del capital y revisar políticas de dividendos.

MAPA ACADÉMICO

Cierre Laboral:

  • Pagos de fin de año
    • Determinación de exenciones en base a UMAS
    • Cálculo de retención en pago de aguinaldo
      • Comparativo de retención ordinaria vs opción de Reglamento
    • Cruce de CFDI´S vs percepciones y retenciones
    • Ajuste anual
      • En qué casos se realiza
      • Casos en que puede resultar saldo a cargo
      • Ajustes con saldo a favor
        • Devolución
        • Compensación

Cierre Fiscal:

  • La Contabilidad Financiera como base del cierre fiscal
  • El marco legal de las sociedades mercantiles y labores del ejercicio
  • Determinación del Impuesto sobre la Renta
    • Ingresos acumulables
      • Momento de acumulación
      • Opciones de diferimiento
      • Ingresos no acumulables
      • Ingresos contables no fiscales
      • Ingresos fiscales no contables
        • Ganancia en venta de activo fijo
        • Ingresos por prescripción de la acción del acreedor
        • Ingresos por actualización de saldos a favor compensados o recibidos en devolución
        • Ingreso por ajuste anual por inflación acumulable
    • Deducciones autorizadas
      • Momento de las deducciones
      • Cómo anticipar las deducciones
      • Deducción de inversiones
        • Tradicional
        • Anticipada por estímulo
        • Deducción contable vs deducción fiscal
      • Requisitos de las deducciones
      • Deducciones contables no fiscales
      • Deducciones fiscales no contables
    • Conciliación contable fiscal y determinación de:
      • Impuesto sobre la Renta
      • Participación de Utilidad para los Trabajadores
      • Cuentas de Capital
        • Cuenta de Capital de Aportación (CUCA)
        • Cuenta de Utilidad fiscal neta 2013
        • Utilidad Fiscal Neta 2022
        • Cuenta de Utilidad Fiscal Neta 2022
        • Análisis de dividendos y cuándo realizar:
          • Pago de ISR por reparto de dividendos adicionales
          • Retención de ISR sobre dividendos pagados a personas físicas
            • Identificación financiera para evitar la retención.
  • Conclusiones y recomendaciones

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