Operaciones con residentes del extranjero 2023

Cada vez es más creciente que las empresas en México lleven a cabo diversas operaciones con residentes en el extranjero, a los que les realizan pagos y de los cuales, se tiene la obligación de retener el Impuesto sobre la Renta, convirtiéndose en un requisito de cumplimiento y deducibilidad, donde se tiene que evaluar las implicaciones de emisión de CFDI de retenciones, obtención de contratos y la tributación internacional que implica la aplicación jerárquica de los tratados internacionales en materia fiscal.

MAPA ACADÉMICO

Obligación primaria de contribuyentes
- Artículo 31 fracción IV de la Constitución
- Obligación de los extranjeros de contribuir en México
- Obligación de contribuir sin perjuicio de tratados internacionales
- Relación tributaria, crédito fiscal y elementos de contribuciones
Tributación para efectos del ISR
- Residencia fiscal
- Establecimiento permanente
- Fuente de riqueza ubicada en México
Pagos a residentes en el extranjero
- Tipos de ingresos
- Supuestos de obtención de ingresos en territorio nacional
- Aplicación de diversas tasas de retención de ISR
- Plazo para pago de retenciones
- Emisión de CFDI por retención de contribuciones
Requisitos de deducibilidad por pagos efectuados
- Requisitos generales de deducibilidad de pagos al extranjero
- Requisitos particulares, comprobantes fiscales y retenciones
- Declaraciones informativas
  - Financiamientos
  - Partes relacionadas
Aplicación jerárquica de tratados internacionales
- Ubicación jerárquica de los tratados en nuestra legislación
- Obligatoriedad de su cumplimiento
- Interpretación de tratados internacionales
Derecho fiscal internacional
- Ley sobre celebración de tratados
- Ley sobre aprobación de tratados en materia económica
- Tesis sobre aplicación de tratados
- Modelo de convenio de la OCDE
- Convención de Viena
- Consenso de Washington
- Modelo del Acuerdo de Intercambio de Información de la OCDE
- Tratados de Libre Comercio
- Convenio para evitar la doble tributación y evitar el fraude fiscal
- Acuerdos amplios de intercambio de información fiscal
- Organismos internacionales que los regulan (ONU, OMC y OCDE)
Estructura de los convenios para evitar la doble tributación
- Beneficiarios de tratados
- Impuestos comprendidos
- Conceptos generales
- Ingresos regulados
- Otros ingresos
- Métodos de imputación
- Residencia fiscal, establecimiento permanente
- Beneficios empresariales
- Reducción de tasas impositivas
- Exenciones
- Resoluciones de controversias
- Intercambio de información fiscal
- Asistencia en el cobro
- Protocolo
Acreditamiento del ISR pagado en el extranjero
- Reglas en legislación doméstica para evitar la doble tributación
- Acreditamiento del ISR por obtención de diversos ingresos
- Acreditamiento por obtención de dividendos
Implicaciones fiscales para IVA
- Importación de servicios
- Exportación de servicios
- IVA Virtual
- Obligaciones generales
¿Qué es el FATCA? Y el tratado sobre asistencia en el cobro
- Ley interna de E.E.U.U.
- Tratado sobre asistencia en el cobro e intercambio de información
- Obligación de su cumplimiento
- Cuentas reportables a fiscos extranjeros
- Ley Antilavado en México
- Información trimestral a la CNBV y reporte al SAT

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miércoles 29 marzo \|\| Horario: 09:00 - 15:00 Operaciones con residentes del extranjero 2023 Expositor: ESCRIBIR EXPOSITOR
Inversión presencial: $2,950.00+IVA Inversión en línea: $2,300.00+ IVA Precios y fechas pueden ser sujetos a cambios sin previo aviso


	Cada vez es más creciente que las empresas en México lleven a cabo diversas operaciones con residentes en el extranjero, a los que les realizan pagos y de los cuales, se tiene la obligación de retener el Impuesto sobre la Renta, convirtiéndose en un requisito de cumplimiento y deducibilidad, donde se tiene que evaluar las implicaciones de emisión de CFDI de retenciones, obtención de contratos y la tributación internacional que implica la aplicación jerárquica de los tratados internacionales en materia fiscal. MAPA ACADÉMICO Obligación primaria de contribuyentes Artículo 31 fracción IV de la Constitución Obligación de los extranjeros de contribuir en México Obligación de contribuir sin perjuicio de tratados internacionales Relación tributaria, crédito fiscal y elementos de contribuciones Tributación para efectos del ISR Residencia fiscal Establecimiento permanente Fuente de riqueza ubicada en México Pagos a residentes en el extranjero Tipos de ingresos Supuestos de obtención de ingresos en territorio nacional Aplicación de diversas tasas de retención de ISR Plazo para pago de retenciones Emisión de CFDI por retención de contribuciones Requisitos de deducibilidad por pagos efectuados Requisitos generales de deducibilidad de pagos al extranjero Requisitos particulares, comprobantes fiscales y retenciones Declaraciones informativas Financiamientos Partes relacionadas Aplicación jerárquica de tratados internacionales Ubicación jerárquica de los tratados en nuestra legislación Obligatoriedad de su cumplimiento Interpretación de tratados internacionales Derecho fiscal internacional Ley sobre celebración de tratados Ley sobre aprobación de tratados en materia económica Tesis sobre aplicación de tratados Modelo de convenio de la OCDE Convención de Viena Consenso de Washington Modelo del Acuerdo de Intercambio de Información de la OCDE Tratados de Libre Comercio Convenio para evitar la doble tributación y evitar el fraude fiscal Acuerdos amplios de intercambio de información fiscal Organismos internacionales que los regulan (ONU, OMC y OCDE) Estructura de los convenios para evitar la doble tributación Beneficiarios de tratados Impuestos comprendidos Conceptos generales Ingresos regulados Otros ingresos Métodos de imputación Residencia fiscal, establecimiento permanente Beneficios empresariales Reducción de tasas impositivas Exenciones Resoluciones de controversias Intercambio de información fiscal Asistencia en el cobro Protocolo Acreditamiento del ISR pagado en el extranjero Reglas en legislación doméstica para evitar la doble tributación Acreditamiento del ISR por obtención de diversos ingresos Acreditamiento por obtención de dividendos Implicaciones fiscales para IVA Importación de servicios Exportación de servicios IVA Virtual Obligaciones generales ¿Qué es el FATCA? Y el tratado sobre asistencia en el cobro Ley interna de E.E.U.U. Tratado sobre asistencia en el cobro e intercambio de información Obligación de su cumplimiento Cuentas reportables a fiscos extranjeros Ley Antilavado en México Información trimestral a la CNBV y reporte al SAT *Los mapas académicos y fechas pueden ser sujetos a actualizaciones sin previo aviso.